Retraite privée (Basis-Rente, assurance-vie, contrats d’épargne) ou d’entreprise

Contrairement à un salarié, un dirigeant indépendant (ou gérant de GmbH) ne cotise pas automatiquement à la Deutsche Rentenversicherung. Il doit donc mettre en place une retraite privée. Les produits comme la Basis-Rente, l’assurance-vie allemande ou française, ou encore la retraite d’entreprise sont des leviers pour constituer un revenu futur.

Exemples :

• Un gérant indépendant met en place une Basis-Rente permettant de déduire fiscalement 100 % de ses cotisations (jusqu’à 29.344 € en 2025) pour préparer sa retraite.
• Un dirigeant touche une partie de sa rémunération en retraite d’entreprise (Unterstützungskasse) pour créer une rente mensuelle complémentaire dès 62 ans.

Incapacité de travail, invalidité, décès

Les dirigeants ne bénéficient pas automatiquement de la même couverture que les salariés (arrêts maladie, pension d’invalidité, capital décès). Il est donc essentiel de souscrire une assurance incapacité de travail (Berufsunfähigkeitsversicherung) ou une assurance décès pour protéger sa famille et assurer la continuité de l’entreprise. 

Exemples : 

• Un entrepreneur victime d’un accident est incapable de travailler pendant 12 mois. Son assurance verse un revenu de remplacement pour éviter la faillite personnelle.
• Une assurance décès permet de verser un capital à sa famille et de financer la succession de l’entreprise.

Optimisation de la rémunération (salaire, dividendes, épargne-retraite, holding) 

En Allemagne, un dirigeant peut arbitrer entre plusieurs leviers de rémunération : salaire, dividendes, remboursement de frais professionnels ou cotisations facultatives (ex. à une retraite complémentaire ou assurance privée). Bien optimiser ces flux permet de réduire la fiscalité et d’améliorer sa protection sociale. 

Exemples : 

• Un dirigeant verse une partie de sa rémunération en cotisations retraite défiscalisées, réduisant ainsi l’impôt sur le revenu.
• Une structure optimisée entre salaire faible et dividendes limite les cotisations sociales tout en maximisant le revenu net.

Accompagnement particulier du dirigeant

Notre cabinet propose des solutions sur mesure, allant au-delà de la simple couverture de l’activité. Nous accompagnons aussi les dirigeants ou cadres expatriés sur la gestion de leur patrimoine privé (assurance-vie, optimisation fiscale franco-allemande, investissements) et la préparation de leur retraite, en tenant compte de leurs objectifs familiaux et patrimoniaux.